El verano pasado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió miles de cartas a los titulares de criptomonedas advirtiéndoles que si no informaban sus activos digitales correctamente podrían enfrentar sanciones. Ahora, uno de los destinatarios de esa carta está demandando a la agencia el Día del Impuesto, alegando que violó los derechos constitucionales de los contribuyentes.
El demandante James Harper presentó una demanda contra el IRS, su comisionado Charles P. Rettig y agentes del IRS no identificados por su papel en la presunta incautación ilegal de información que lo identificó como un titular de cifrado. Harper sostiene que el IRS violó sus derechos en virtud de las Cuarta y Quinta Enmiendas a la Constitución.
En agosto de 2019, Harper recibió una carta del IRS relacionada con sus criptomonedas, que decía: "Usted ha tenido una o más cuentas que contiene moneda virtual pero puede que no haya informado correctamente de sus transacciones que involucran moneda virtual ". La redacción se parece mucho a la de una carta que obtuvo The Block el año pasado.
Harper argumenta que informó con precisión y diligencia sus tenencias desde el año en que tuvo Bitcoin por primera vez. Además de eso, dice, solo se ocupó de los intercambios de cifrado donde argumenta que tenía una "expectativa razonable de privacidad" y, por lo tanto, el IRS no debería haber tenido acceso a su historial financiero sin una orden judicial.
¿Dónde ¿De dónde provienen los datos?
No está claro exactamente de dónde obtuvo el IRS la información que utilizó para construir su lista de destinatarios de cartas de advertencia. Cuando envió las cartas, la agencia dijo que los destinatarios fueron identificados "a través de varios esfuerzos continuos de cumplimiento del IRS". Harper alega que estos esfuerzos implicaron solicitar información del usuario de los intercambios de cifrado que utilizó, y que esto violaba las leyes relacionadas con la búsqueda ilegal y la incautación y el debido proceso.
Según la presentación de la demanda, Harper abrió una cuenta de Coinbase en 2013, para bitcoin recibido como pago por trabajos de consultoría. Liquidó esas tenencias en 2015 y envió el bitcoin restante de su cuenta de Coinbase a una billetera de hardware. Para 2016, ya no tenía bitcoin en Coinbase, pero él y su esposa continuaron usando los intercambios Abra y Uphold para liquidar bitcoin.
En 2016, el IRS obtuvo una orden judicial para obligar a Coinbase a producir información del cliente, incluidos registros de transacciones, número de identificación de contribuyente, nombre y dirección, entre otros datos para cuentas que superaron los $ 20,000 en cualquier tipo de transacción de 2013-2015. Eso sumó a 14.355 titulares de cuentas, según Coinbase.
Pero la nueva demanda alega que, además de eso, los agentes del IRS "emitieron una demanda informal de los registros financieros del Sr. Harper a Abra, Coinbase y / o Uphold, con cuál uno o más intercambios cumplieron ". Señala que los tres dijeron en sus acuerdos de privacidad que no cederían datos personales sin una citación u orden judicial.
La Cuarta Enmienda protege la propiedad de una persona, incluidos sus "documentos", diciendo que no se pueden registrar ni incautado sin causa probable. El argumento de Harper alega que en el mundo de hoy, la información financiera de uno es similar a sus "documentos", y la intención del IRS de recordarles a los criptomonedas sus cargas impositivas no fue suficiente para exigir legalmente información privada.
"La citación de John Doe emitida a Abra, Coinbase y / o Uphold no se relacionaron con una persona en particular o un grupo o clase de personas comprobables según lo exige el estatuto, sino con todos los propietarios de monedas virtuales basándose solo en un juicio bruto de que algunos titulares de monedas virtuales pueden no cumplir con sus impuestos obligaciones ", lee la demanda.
Harper afirma que el IRS violó las leyes de debido proceso descritas en la Quinta Enmienda, ya que aquellos cuya información estaba en el centro de las demandas no se emitieron citaciones ni se notificaron que el IRS estaba tratando de apoderarse de su información, lo que significa que no podrían luchar para protegerla.
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