Cómo el IRS audita las declaraciones de impuestos de criptomonedas: ejemplo de acciones de expertos en presentación, información sobre AML Focus

La temporada de impuestos es una de las épocas más temidas del año para muchos, y cuando se agrega la confusión adicional de presentar declaraciones de criptomonedas Para la mezcla, las cosas pueden ponerse aún más pegajosas. News.Bitcoin.com habló recientemente con Clinton Donnelly de Donnelly Tax Law, un servicio que se especializa en devoluciones criptográficas. El agente inscrito con licencia del Tesoro de los EE. UU. Compartió algunas de sus opiniones y puntos de vista con respecto a las auditorías criptográficas y lo que las desencadena, así como un ejemplo de un cliente. Fuera del negocio

La guía poco clara no detendrá las auditorías

El anuncio del IRS de que miles de cartas de advertencia de impuestos serían emitidas a los criptomonedas de los Estados Unidos el verano pasado provocó llamadas para una mayor aclaración y pautas, pero no ha impedido que el tren de auditoría del Servicio de Impuestos Internos siga avanzando. La presencia de una nueva pregunta criptográfica en el formulario del Anexo 1 de 2019 tiene a las personas preocupadas por informar sus activos criptográficos correctamente más que nunca, y según los expertos, esto es por una buena razón.

"Eso es masivo" dice el agente inscrito Clinton Donnelly de Donnelly Tax Law . "Esta pregunta en la declaración de 2019 … obliga a todos los contribuyentes en los Estados Unidos a tomar una decisión sobre si serán honestos o no en esta pregunta, porque es un sí o un no y cuando firmas la declaración de impuestos … está en letra pequeña, dice 'bajo pena de perjurio, he revisado esta declaración y es verdadera, completa y correcta', por lo que no marcar la casilla está incompleta ”. Él enfatiza:

Es un sí o un no … es como salir de los armarios … Cualquiera que fuera comerciante en el '19, bueno, probablemente también fue un comerciante en el '17.

Donnelly continuó para explicar que al informar ganancias de criptografía a la luz de la nueva pregunta, muchos titulares de criptomonedas revelarán inadvertidamente que adquirieron sus activos digitales hace años, lo que hace sospechar los rendimientos de sus años anteriores y hace más probable una investigación del IRS.

Ejemplo de una auditoría de criptomonedas: lucha contra el lavado de dinero en el foco activo

El servicio de Donnelly ha visto hasta ahora dos auditorías de criptomonedas con sus clientes, y el profesional de impuestos está interesado en aprender más sobre lo que desencadena una investigación del IRS . Un cliente afirmó no haber recibido nunca las cartas de advertencia de 2019, pero de todos modos fue auditado. Según Donnelly, el enfoque del IRS no se centra tanto en los métodos por los cuales se informan las ganancias de capital, sino en que todos los insumos y productos se contabilizan, y que la narrativa AML (contra el lavado de dinero) permanece en el foco central. [19659006] "Creo que la gente siente que el gobierno ve a los comerciantes de criptomonedas como posiblemente involucrados en algún tipo de delito", señala Donnelly. "No deberíamos sentirnos así, pero lo hacemos". Cita un informe reciente de Chainalysis que muestra que la proporción de uso de criptografía de la red oscura es inferior al 1% del total. El experto en impuestos continuó:

Yo diría que la mayoría de estas preguntas, a medida que las lees, entran en la categoría de antilavado de dinero … Mi sospecha es que si el IRS quisiera tomar medidas enérgicas contra todos los estadounidenses que comerciaban con criptos, podría hacerlo, pero la reacción violenta de los votantes de regreso al Congreso golpearía al IRS en la cara y se los enviaría a empacar … Así que creo que mientras se mantengan en el tema del lavado de dinero, mirarán por encima del tablero.

Donnelly también compartió un fragmento no confidencial de la carta de auditoría del IRS de un cliente para una declaración de 2017 relacionada con poco menos de $ 40,000 en ganancias de cifrado. Este cliente afirma no haber recibido nunca las cartas de advertencia de la agencia.

Donnelly enfatizó a lo largo de nuestra conversación que no es tanto los diversos medios por los cuales un tenedor de criptomonedas informa ganancias, el uso de diferentes herramientas fiscales puede y a menudo resulta en números ligeramente diferentes, pero que el IRS quiere verifique la suma total de los activos, con todas las entradas y salidas contabilizadas. Especialmente en lo que respecta al efectivo. La imagen del formulario anterior muestra en detalle qué tipos de información específica quiere saber la agencia.

Donnelly detalló además que los operadores de alta frecuencia a veces se preocupan cuando ven grandes ganancias calculadas para sus intercambios en formularios 1099-K de intercambios de cifrado , pero esos costos aún no se tienen en cuenta en estas cantidades. Esto puede hacer que algunos traders sean reticentes a presentar, pero las auditorías son menos probables si el monto de los ingresos se informa por completo.

El IRS puede utilizar el formulario de cuenta de un banco extranjero para evitar el debido proceso en las auditorías

"La mitad de los casos judiciales en el tribunal tributario se deben a que el IRS no hizo el procedimiento correcto, el debido proceso, si lo desea", detalla Donnelly , “Pero existe este formulario llamado formulario FBAR … ese formulario no es un formulario de impuestos, no es parte de las leyes fiscales. El IRS lo administra, pero no forma parte de las leyes fiscales. Es parte de la Ley de secreto bancario, Título 18. " Continúa:

Los fiscales adoran el formulario FBAR porque pueden decir 'no lo archivaste, deberías haberlo hecho, whammo, aquí está la penalización y podemos evaluarla ahora mismo'. No hay defensa del debido proceso sobre eso.

El formulario FBAR tiene que ver con activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras, y los contribuyentes estadounidenses deben presentarlo si “el valor agregado de esas cuentas financieras extranjeras excedió los $ 10,000 en cualquier momento durante el año calendario informado . " La FBAR lleva a Fincen (Red de Ejecución de Delitos Financieros) a la acción fiscal, y tiene que ver directamente con la lucha contra el lavado de dinero, por lo que Donnelly sospecha que esto puede ser parte de la razón por la cual la narrativa de AML se ha convertido en el foco de la criptografía. declaración de impuestos También es una perspectiva aterradora para los comerciantes de criptomonedas que utilizan intercambios y cuentas en el extranjero.

"La multa por el formulario contra el lavado de dinero – esto es FBAR – es de $ 10,000, más $ 10,000 por cada cuenta extranjera que nunca ha informado", explica Donnelly. “Si nunca archivó el FBAR, simplemente le dijo al IRS todos los intercambios en los que estuvo … simplemente se incriminó a sí mismo. Dicen ah, "bueno, estás en Huobi, Kucoin, Binance, tienes cinco de ellos". Son $ 50,000 más los $ 10,000 con los que te golpeé originalmente por no presentar un formulario. No hiciste esto en el '17, no lo hiciste en el '18, tampoco lo hiciste en el '16, así que puedo agregar estas penalizaciones '. Antes de que te des cuenta, estás preparado para $ 200, $ 300,000 y pueden empeorar si quieren ser hostiles al respecto ". Concluye:

El IRS controla la narrativa. "No vamos tras criptocomerciadores, vamos contra personas que violan las leyes contra el lavado de dinero" … Está implícitamente "sucio", ¿verdad? – ser atrapado por lavado de dinero.

Mantenerse a salvo

Donnelly dice que su misión es ayudar a las personas a presentar lo que él llama una "declaración de impuestos a prueba de balas", ya que las sanciones por simples errores y omisiones pueden ser tan atroces. pocos asesores fiscales saben cómo ayudar a sus clientes cuando se trata de criptografía.

News.Bitcoin.com también publica regularmente artículos sobre herramientas fiscales y software que pueden facilitar la tarea de informar a los bitcoiners. Por supuesto, cuando se trata de grupos impredecibles y potencialmente peligrosos como el IRS, las personas deben ejercer la debida diligencia e investigar a fondo antes de seguir cualquier curso de acción. No es sorprendente que el dinero entre pares sin permiso diseñado para luchar contra la censura financiera que es bitcoin se haya convertido rápidamente en un objetivo principal para los grupos de intermediarios, bancos, políticos y otros terceros que genera en gran medida innecesario.

¿Qué opina de las opiniones de Donnelly sobre las auditorías de impuestos criptográficos? Háganos saber en la sección de comentarios a continuación.

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Graham Smith

Graham Smith es un expatriado estadounidense que vive en Japón, y el fundador de Voluntary Japan, una iniciativa dedicada a difundir las filosofías de la no escolarización, la propiedad individual y la libertad económica en la tierra del sol naciente.